近日，國務院辦公廳印發《關于推動個人養老金發展的意見》，為個人養老金制度落地落實提供了行動指南。
養老保障是老百姓關心的民生大事。發展個人養老金，繳費完全由個人承擔，意味著參加人未來可以拿到更高的養老金，獲得更好的養老保障。它將與基本養老保險、企業年金一起，成為我國養老保險的三大支柱。
根據“第三支柱”的制度設計，個人養老金是以個人賬戶制為基礎，繳費由個人自愿承擔并實行完全積累、國家財政予以稅收優惠、金融機構提供合規產品、投資決策個人自主、運營過程體現市場化的補充性養老保險制度。實際上，這也是一種將居民“儲蓄養老”更新為“投資養老”的一項重大舉措，其核心突破在于，可以充分借助市場作用機制保證個人養老財富的保值增值，使居民積累養老財富的途徑轉向更多依靠財產性收入，并能享受一定的稅收優惠和專項附加扣除。
可見，個人養老金制度不僅能夠滿足人民群眾日益多樣化的養老保險需要、強化市場機制在養老保障中的過程參與、進一步改善傳統養老保險三支柱的資金結構、減輕第一支柱的運行壓力，還能夠為積極應對老齡化增添制度選項，并在增加居民財產收入、共享發展成果、促進共同富裕上提供充分的政策空間。
助力個人養老金制度“落地開花”，要在準確把握政策意涵的前提下，明確未來制度實施的重點與方向。首先，應調動個體參與積極性，保障制度順利實施，有關部門需要在政策設計上提高制度吸引性的優先級，直擊參保個體關注的核心問題，解決痛點，把第三支柱真正“支”起來。其次，政策執行部門需要借助多樣化的媒體形式，加強政策宣傳力度，重點關注靈活就業者等群體，倡導利用個人養老金制度優勢，彌補他們在基礎養老金待遇方面的不足；增強個人賬戶管理彈性，允許在規定時限和額度內應急支取，并對補稅、歸還等細節做出具體規定。最后，監管部門需保障養老金個人賬戶資金的運營安全。對于運營個人養老金的機構，需制定嚴格的準入制度，對投資領域也要嚴格篩選，確保個人賬戶收益最大化。
助力個人養老金制度“落地開花”，要在實踐中不斷完善頂層設計，打造多元耦合機制，實現多政策聯動。財稅部門在增加財政支持的基礎上加大稅收優惠力度，并優化相關的專項附加扣除制度，提高個體參與個人養老金制度的積極性；銀保監會與證監會要完善相關配套制度，加強對金融機構、相關產品及從業人員的監管力度，強化個人養老金投資者保護；商業銀行作為個人養老金制度的“第一入口”，直接同制度參與者對接，需要承擔起建立健全個人養老金資金賬戶、理順管理章程、打通運營障礙的基礎職責；社會層面的各類企業、媒體與社會組織，則需在多種線上平臺以及多樣化的線下活動中，積極協助相關部門加強政策宣傳，助力個人養老金制度更加深入人心，早日精準落地。
（作者為東北財經大學副校長）
